CoNciLiaCiÒN BaNcARiA

losingresos de dinero siempre entran por caja, luego se consignan en las cuentas corrientes bancarias para tener a los posteriores desenbolsos requeridos por la actividad de la empresa mediante el giro de cheques.

Registro del moviento de una cuenta:
la empresa controla el moviento de sus cuentas bancarias con el extricto registro contable del mismo en los libros principal y auxiliares de banco.

Causas de diferencia en la conciliaciòn bancaria:
a)depositos no registrados en el extrato
b)depositos no registrados en los libros
c)cheques no registrados en el extrato
d)cheques no registrados en los libros
e)notas bedito o credito no registradas en el extrato.

Metodos para la conciliaciòn bancaria:
cuando la conciliaciòn corresponde al mes que se abrio la cuenta corriente.
1)confrontar si todas las consignaciones aparecen relacionadas con el extrato.
2)confrontar si todos los cheques girados fueron presentados al banco y pagados por este.
3)confrontar los valores de las notas creditos y debitos, generadas y relacionadas con los extratos y libros auxiliares bancarios.
*si en algun paso se detecta incosistencia se hacen respectivas anotaciones.
b)cuando corresponde al segundo mes o siguiente se debe tener en cuenta la conciliaciòn anterior.
c)si los errores o omisiones fueron cometidos por el banco inmediatamente debe comunicarse para que realice los gustos.
d)si los errores u omisiones fueron encontrados en la empresa de manera inmediata se procede a realizar el comprobante de contabilidad.