LoS ApReNdIcEs lTdA

LOS APREDICES LTDA
se dedican a la comercializacion de televisores con las siguientes transacciones

bancos 60. 000 000
inversiones 80 . 000 000
clientes 70 . 000 000
equipo de oficina 40. 000 000
depreciacion a. 10. 000 000
obligaciones 38. 000 000
capital 70. 000 000
proveedores 28. 000 000
utilidades acumaldas 104. 000 000


SOLUCION

APRENDICES DE LTDA

ACTIVOS

bancos 60 000 000
inversiones 80 000 000
clientes 70 000 000
quipo de ofcina 40 000 000
depreciacion - 10 000 000
____________________________
TOTAL DE ACTIVOS: 240. 000 000


PASIVOS

obligaciones 38. 000 000
proveedores 28. 000 000
___________________________
TOTAL DE PASIVOS: 66. 000 000


PATRIMONIO

capital 70 .000 000
utilidades a 104. 000 000
______________________________
TOTAL DE PATRIMONIO: 174. 000 000


TOTAL PASIVOS + TOTAL PATRIMONIO = ACTIVOS

66. 000 000 + 174. 000 000 = 240 000 000

BaLaNcE GeNeRaL

Los emprendedores Ltda
BALANCE GENERAL
27 Enero 2010

ACTIVOS
Bancos_____________________________88.000.000
Clientes_____________________________ 5.000.000
______________________________________________
Total 93.000.000



PASIVOS
B.Nacionales____________________________30.000.000
Costos x p______________________________3.800.000
Proveedores_____________________________15.000.000
__________________________________________________
TP 48.800.000

PATRIMONIO
Capital_________________________________50.000.000
Perdidas_______________________________5.800.000
_________________________________________________
Total 44.200.000


Total pasivo + total patrimonio
48.800.000+44.200.000
=93.000.000

sep 3 = compro a credito 200 dvd a 150 000 o/u al ltda a 60 dias de plazo

sep 5 = vendio a credito 100 dvd a 300 000 o/u al cliente " el turco ltda" a 30 dias de plazo

sep 8 = grio cheque de 5 000 000 para abonarle al proveedor ltda

sep 10 = el cliente turco ltda consigno 15 000 000 para abonar a la deuda

sep 12 = giro cheque de 2000 000 para pagar servicio de energia para el area administrativa le carga el 60% y para el area de ventas el 40%

sep 15= giro cheque de 10 000 000 para abonarle al proveedor ltda

sep 18 = el cliente el turco consigno 10 000 000 para abonar al saldo

sep 20 = le llego la factura de la empresa " los computadores del area de ventas por valor de 1 000 000 a 20 dias de plazo

sep 25 = le llego factura de la empresa " los accesores ltda" cobrandole servicio de personal de marcadeo y ventas por valor de 800 000 a 30 dias de plazo

sep 27 = le llego factura de "tcc" cobrandole servicio de flete g/gena -medellin por valor de 2 000 000 a un plazo de 30 dias

LIBRO DIARIO (PARTIDA DOBLE)

FECHA/ CODIGO / CUENTA / DEBE / HABER

3/sep 620501 compras 30 000 000

220501 proveedores 3000 000
______________________________________________________
5/ sep 413536 ventas 30 000 000
130505 cliente 30 000 000
_______________________________________________________
8/sep 111005 bancos 5 000 000

220501 proveedor ltda 5 000000
_______________________________________________________
10/ sep 11005 bancos 15000 000

130505 cliente 15 000000
_______________________________________________________
12/ sep 513530 g. adm energía 1 200000

523530 c. venta energía 800 000

111005 bancos 2000 000 _______________________________________________________
15/ sep 220501 prov a ltda 10 000000

bancos 10 000000 _______________________________________________________
18 sep/ 111005 bancos 10 000000

130505 cliente turco ltda 10 000000
_______________________________________________________
20/ sep 524225 g. venta manteni. 1 000000

233535 costos a pagar 1 000000
_______________________________________________________
25/ sep 521035 g. venta bancarias 800 000

233525 costos y gastos x pagar 800 000
_______________________________________________________
27/ sep 523550 costo venta flete 2 000000

233590 costo y gastos x pagar 2 000000

TaLLeR De eCuAcIÒn pAtRiMoNiAl

1105 caja 18.550.000
2205 prov. nacionales 62.500.000
1105 Bancos 33.800.000
1305 clientes 99.327.000
3605 utilidades de oficio 22.050.000
1225 certificados (cdt) 49.000.000
1516 construccion y edificaciones 410.500.000
1504 terrrenos 58.950.000
1540 flota y equipo de transporte 498.000.000
1520 maquinaria y equipo 327.500.000
2105 bancos nacionales 62.000.000
1524 equipo de oficina 14.000.000
1205 accciones 28.000.000
1705 gastos pagados por anticipado 4.940.000
1345 ingresos por cobrar 2.675.000
2705 ingresos recibidos por anticipado 8.200.000
1528 equipo de computacion 15.650.000
2505 salarios por pagar 4.800.000
2370 retencion y aportes de nomina 354.000
3305 reservas 15.000.000
3115 aportes sociales XXXXX


proveedores nacionales 62.500.000+
bancos nacionales 62.000.000
ingresos anticipados 8.200.000
salarios por pagar 4.800.000
retencion aportes 354.000
_________________________________-
total pasivos 137.854.000


ecuacion patrimonial/servi ltda junio 30/09

patrimonio

utilidades de oficio 22.050.000+
reservas 15.000.000
aportes sociales 1.385.988.000
________________________________
total patrimonio 1.423.038.000

pasivos+patrimonio=activos
137.854.000+1.423.038.000=1.560.892.000 1.560.892.000